固定資産管理 SAP Best Practices.

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1 固定資産管理 SAP Best Practices

2 目的、利点と主要プロセスステップ 目的 利点
固定資産管理 (FI-AA) コンポーネントは、SAP システムで固定資産を管理および監督するため に使用します。財務会計では、固定資産管理は総勘定元帳の補助元帳としての役割を果たし、 固定資産取引の詳細情報を提供します。 平成19年度税制改正についてはNote をご確認の上、お客様自身での対応となります。 利点 購買発注または初回取得 (建設仮勘定として管理されることもあります) から除却まで、 存続期間全体における資産の管理。 減価償却および金利の価額計算 償却予測

3 必須 SAP アプリケーション 必須 SAP アプリケーション プロセスフローに関連するロール 主要なプロセスフロー範囲
SAP enhancement package 6 for SAP ERP 6.0 プロセスフローに関連するロール 資産担当者 債務管理担当者 総勘定元帳担当者 主要なプロセスフロー範囲 仕入先からの購買による取得 自動相手勘定入力による取得 資産売却 資産売却 (得意先なし) 過年度修正 評価増 建設仮勘定の決済 建設仮勘定の前受/前払金請求 償却記帳実行 取得価額値の転記 減価償却シミュレーション/一次原価計画

4 プロセスの詳細説明 仕入先からの購買による取得 自動相手勘定入力による取得 資産売却 資産売却 (得意先なし)
外部資産取得は、ビジネスパートナから資産を取得することによって発生する取引です。取得は、債務と 統合して、または債務と統合せずに転記できます。 自動相手勘定入力による取得 消込勘定固定資産取得に対して資産を自動的に転記することができます。 資産売却 資産が売却され、収益を得た場合。売却は得意先とともに転記されます。 資産が売却され、収益を得た場合。売却は消込勘定に対して転記されます。 資産の廃棄が必要であり、収益がない場合。 資産売却 (得意先なし) 部分除却ありの資産売却で、得意先がない場合。

5 プロセスの詳細説明 過年度修正 評価増 建設仮勘定の決済 建設仮勘定の前受/前払金請求 過年度修正とは、取得に対する後続修正です。
評価増は一般に、資産の評価に対する後続変更と考えられています。 建設仮勘定の決済 建設仮勘定 (AuC) は、有形資産の特殊形式です。 建設仮勘定は、集計決済または明細により管理することができます。 建設仮勘定の前受/前払金請求 建設仮勘定の前払金は、固定資産取得であり、資産化され貸借対照表で個別の項目としてレポートされ る必要があります。

6 プロセスの詳細説明 償却記帳実行 取得価額値の転記 減価償却シミュレーション/一次原価計画
減価償却勘定はただちに更新されるわけではないため、償却記帳は定期的に 実行する必要がある最も重要な処理です。 カスタマイジングで指定された記帳サイクルに従って、各償却領域および 勘定グループに対して転記伝票が登録されます。 取得価額値の転記 償却の転記 (償却記帳実行を使用) に加えて、実行が最も重要な定期処理は 資産貸借対照表値への変更の転記です。これらの変更は、取得や除却などを 含む資産の APC に影響するすべての転記により構成されます。 減価償却シミュレーション/一次原価計画 計画償却を計画原価として、個々の固定資産が割り当てられている原価センタ または内部指図に転記することもできます。

7 プロセスフローダイアグラム 固定資産管理 - 概要 イベント 資産担当者 総勘定元帳担当者 資産マスタデータを登録する必要がある 資産取得
除却 振替 資産担当者 資産 エクスプローラ 過年度修正 定期処理 評価増 臨時償却 建設仮勘定 情報システム 総勘定元帳担当者 整合性チェック

8 プロセスフローダイアグラム 固定資産管理 - 資産取得 イベント 資産担当者 資産取得 162 概要 債務のある取得 自動相手勘定入力
162 概要 イベント 債務のある取得 自動相手勘定入力 による取得 No 資産担当者 Yes 債務管理と統合された取得

9 プロセスフローダイアグラム 固定資産管理 - 除却 イベント 資産担当者 除却対象の資産 162 概要 収益が見込まれる除却
162 概要 イベント 収益が見込まれる除却 廃棄処理による除却 No Yes 得意先のある除却 得意先なしの収益がある除却 資産担当者 No Yes 収益と得意先のある除却

10 設備投資指図なしで資本資産を建設する必要がある
プロセスフローダイアグラム 固定資産管理 - 建設仮勘定 設備投資指図なしで資本資産を建設する必要がある 前払金の承認 162 概要 イベント 建設仮勘定の資本化 資産担当者 前払金請求の転記 前払金転記 最終請求書の転記 前払金の消込 債務管理担当者

11 プロセスフローダイアグラム 固定資産管理 - 定期処理 イベント 資産担当者 期末処理 162 概要 建設仮勘定の決済 (164)
162 概要 期末処理 イベント 建設仮勘定の決済 (164) 償却記帳実行 減価償却実行 値の再計算 資産の個別 転記一覧 資産担当者 会計期間資産のオープンと クローズ 年末 減価償却 シミュレーションと 一次原価計画 固定資産の 年度末処理 No Yes 資産の会計年度 変更

12 凡例 シンボル 内容説明 用途のコメント シンボル 内容説明 用途のコメント ダイアグラム接続 <機能> ハードコピー/ 文書
バンド: 債務管理担当者や営業員などのユーザロールを示 します。このバンドを使用して、特定ロールではなく、組織ユ ニットやグループを示すこともできます。 この表の他のプロセスフローシンボルは、これらの行に記入 します。シナリオのすべてのロールをカバーするために必要 な行を使用します。 ロールバンドには、 そのロールに共 通するタスクが含 まれます。 外部イベント: シナリオを開始または終了するイベントや、シ ナリオにおけるイベントの過程に影響を及ぼすイベントが含 まれます。 フロー線 (実線): 線は、シナリオにおけるステップの標準順 序とフローの方向を示します。 フロー線 (点線): 線は、シナリオでほとんど使用されないタス クまたは条件付きタスクへのフローを示します。線は、プロセ スフローに含まれる文書にもつなげることができます。 シナリオプロセスまたはステップのないイベント内の 2 つのタスクを接続します。 業務活動/イベント: シナリオに入る/シナリオから出るアクション、またはシナリオ中に発生する外部プロセスを示します。 文書内のタスクステップには対応しません。 単一プロセス: シナリオにおいて段階的に扱われるタスクを示します。 文書内のタスクステップに対応します。 プロセス参照: シナリオが別のシナリオ全体を参照する場合、シナリオ番号と名前をここに記入します。 サブプロセス参照: シナリオが別のシナリオを部分的に参照する場合、そのシナリオのシナリオ番号、名前、ステップ番号をここに記入します。 プロセス決定: 決定/分岐点を示し、エンドユーザによる選択を表します。線は、菱形の各部分から生じる各種選択肢を示します。 通常、文書内のタスクステップに対応しません。ステップ実行後に行われる選択を反映します。 シンボル 内容説明 用途のコメント 次のダイアグラムへ/前のダイアグラムから: ダイアグラムの次/前ページにつながります。 フローチャートは前/次ページで継続します。 ハードコピー/文書: 印刷された文書、レポート、またはフォームを示します。 文書内のタスクステップに対応しません。タスクステップで生成された文書の反映に使用されます。この形状には、出力フロー線はありません。 財務会計の実績: 財務会計転記伝票を表します。 予算計画: 予算計画伝票を表します。 マニュアルプロセス: マニュアルで行うタスクを扱います。 通常、文書内のタスクステップに対応しません。倉庫でのトラックの荷渡など、マニュアルで実行されるタスクの反映に使用され、プロセスフローに影響します。 既存のバージョン/データ: このブロックでは外部プロセスから送信されるデータを扱います。 通常、文書内のタスクステップに対応しません。この形状は外部ソースからのデータを反映します。このステップには、入力フロー線はありません。 システムパス/エラー判定: このブロックでは、ソフトウェアによって行われる自動判定を扱います。 通常、文書内のタスクステップに対応しません。ステップ実行後のシステムによる自動判定を反映するために使用されます。 ダイアグラム接続 <機能> ハードコピー/ 文書 SAP 以外 財務会計の実績 業務活動/ イベント 予算計画 単一プロセス マニュアル プロセス プロセス参照 既存の バージョン/ データ サブプロセス参照 システムパス/エラー判定 プロセス決定

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