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ビジネスプランセミナー 第４回 財務戦略の策定
ビジネスプランセミナー 第４回 財務戦略の策定 時 山 正 中小企業診断士 （株）ソシオテック研究所
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財務の考え方 将来に対する役割 過去を把握する役割 財務諸表 資金調達計画 貸借対照表 B/S 利益計画 損益計算書 P/L 資金収支計画
キャッシュフロー 製造原価報告書 資金調達計画 利益計画 資金収支計画
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資金収支計画の作成（０） 事例 業態 中都市近郊に居酒屋を出店 席数 25 （テーブルとカウンター） 有限会社を設立 コンセプト
席数 25 （テーブルとカウンター） 有限会社を設立 コンセプト ふつうの素材で、気の利いた料理を提供 毎日の夕食を兼ねて立ち寄れる店 子供連れや女性でも安心して入れる店 従業員 経営者が調理担当＋アルバイト1名
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資金収支計画の作成（１） 1. 販売促進計画の作成 2. 売上回収収入の計算 3. 仕入支払の計算 4. 販売費の見積り
月売上＝平均単価×席数×回転数×営業日数 3. 仕入支払の計算 ここでは 仕入＝売上×1/3 4. 販売費の見積り 5. 管理費の見積り
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資金収支計画の作成（２） 6. 開業資金の見積り 7. 収支合計・次月繰越しの計算 事業する場所を確保するための費用
保証金・敷金 / 仲介手数料 前払い家賃（賃料・共益費・付加使用料） 事業所を整えるための費用 改装工事（設計・内装外装工事・点検） / 設備購入資金 その他の開業に必要な費用 法人設立関係費用 事務用什器備品購入費用 / 消耗品購入費用 / 印刷物発注費用 人材募集費用 / 当面の運転資金 7. 収支合計・次月繰越しの計算
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資金調達の考え方 出資と融資 公的機関の活用 信用保証 創業支援施策 出資 融資 国民生活金融公庫 中小企業金融公庫 条件 商工組合中央金庫
出資者 融資 融資者 公的機関の活用 国民生活金融公庫 中小企業金融公庫 商工組合中央金庫 信用保証 創業支援施策
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資金収支計画の作成（３） 8. 借入額の検討 9. 管理費の再計算 10. 借入元本返済額の記入 11. 収支合計の再計算
借入先・返済額・支払利息 9. 管理費の再計算 10. 借入元本返済額の記入 11. 収支合計の再計算 12. 次月繰越金の再計算 13. 資金収支の検討
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利益計画の作成 初年度の利益計算 次年度以降の利益計算
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第４回講義 終了
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