業務プロセスマップ 【 16 】法人税申告業務 「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」

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1 業務プロセスマップ 【 16 】法人税申告業務 「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」

2 【 16 】法人税申告業務＿会社機能 日常税務 対応 法人税 中間 申告・納付 法人税 確定 申告・納付 16.1 税務業務 日常対応 16.2 法人税 中間申告 16.3 法人税 納付手続 16.4 法人税 確定申告 16.5 法人税 納付手続

3 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能 16.1 税務業務 日常対応 16.1.2 事前問合せ 16.1.1 税務指導

4 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.1 税務業務 日常対応 16.1.1 税務指導 帳票書類 確認 不明取引 特定 関係部門 問合せ 証憑書類 検証 処理事前 ﾋｱﾘﾝｸﾞ 対応案 検討 税務面 ｱﾄﾞﾊﾞｲｽ 自己否認 検討 疎明案 検討 適正処理 軌道修正 日常確認 月次決算 検証 取引概況 ﾋｱﾘﾝｸﾞ 投資案件 ﾋｱﾘﾝｸﾞ 開発案件 ﾋｱﾘﾝｸﾞ

5 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.1 税務業務 日常対応 16.1.2 事前問合せ 税務相談 窓口照会 顧問税理士 照会 所轄税務署 照会 海外税務 専門家照会 処理懸念 案件特定 外部照会処理方法 確認 処理変更 実施 承認取得

6 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能 16.2 法人税 中間申告 16.2.1 申告額算定 ( 仮決算） 16.2.3 申告書 提出 16.2.2 申告額算定 （予定申 告）

7 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.2 法人税 中間申告 16.2.1 申告額算定 ( 仮決算） 申告調整税額算出 証憑書類 精査 課税所得 算出 別表整備申告額 承認 顧問税理士 照会

8 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.2 法人税 中間申告 16.2.2 申告額算定 （予定申 告） 前年度税額 確認 予定申告 税額算定 申告額 承認

9 16.2.3 申告書 提出 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.2 法人税 中間申告 申告書 策定 申告内容 検証 申告書 提出承認

10 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能 16.3 法人税 納付手続 16.3.1 納付手続 16.3.2 支払依頼 16.3.3 支払 16.3.4 計上

11 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.3 法人税 納付手続 16.3.1 納付手続 納付書 作成 納付書 検証 納付書 承認

12 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.3 法人税 納付手続 16.3.2 支払依頼 作成 支払依頼 承認

13 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.3 法人税 納付手続 16.3.4 計上 伝票計上計上承認

14 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能 16.4 法人税 確定申告 16.4.1 申告額 算定 16.4.2 申告書 提出

15 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.4 法人税 確定申告 16.4.1 申告額 算定 申告調整税額算出 証憑書類 精査 課税所得 算定 別表整備 税額控除 申告額 承認 顧問税理士 照会 交際費 引当金 償却費 受配 益金不算入 付加課税

16 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.4 法人税 確定申告 16.4.2 申告書 提出 申告書 策定 申告内容 検証 申告書 提出承認

17 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能 16.5.1 納付手続 16.5.2 支払依頼 16.5.3 支払 16.5.4 計上 16.5 法人税 納付手続

18 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.5.1 納付手続 納付書 作成 納付書 検証 納付書 承認 16.5 法人税 納付手続

19 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.5.2 支払依頼 作成 支払依頼 承認 16.5 法人税 納付手続

20 【 16 】法人税申告業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 16.5.4 計上 伝票計上 計上承認 16.5 法人税 納付手続