業務プロセスマップ 【26】デリバティブ取引管理

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デリバティブ (Derivatives) 先物取引 オプション取引 スワップ取引. デリバティブ (Derivatives) とは 金融派生商品、何らかの原因(現物) があり、そこから派生したもの ・先物( Future) 将来の契 約 ・オプション(Option) 権 利の売買 ・スワップ (Swap)
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10章第4節. 法人の形態をとる企業は、その課税所得に対して 法人税、住民税、事業税という 3 種類の税金が課 される。 課税所得の金額は損益計算書の当期純利益を基礎 とし、税法特有の調整項目を加算・減算したもの。 決算日から2カ月以内に課税所得と税額の計算を 記載した確定申告書を税務署長あてに提出し、税.
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【1 事業の内容及び実施方法】 1.1. 事業内容(実施方法を含む) 電気・計装現地工事の施工設計(現場調査も含む)
1業務の実施方針等に関する事項 【1.1調査内容の妥当性、独創性】
パッケージソフトウェア利用コンピュータシステム構築委託契約書 パッケージソフトウェア、OS、第三者ソフトウェアの使用許諾契約
1業務の実施方針等に関する事項 【1.1事業実施の基本方針、業務内容等】
「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」
この章で学ぶこと: ①決算書の作成プロセス ②期中取引と決算整理事項 ③決算政策とは
受注~ご請求書発行までの流れ GPS携帯 お客様 ドライバー(会員) ①集荷依頼 (ご注文) 配車センター 受注(車輌検索・配車)
「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」
「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」
(別紙1) 提案書雛型 令和元年度 沖縄型テレワーク実装推進調査 ー提案書ー                        (日付)                        (企業名)                        (連絡先等)
事例Ⅳ 企業価値計算 企業価値の評価方法 分類 概要 方法 詳細 インカム アプローチ
(大阪府 環境農林水産部 エネルギー政策課内)
沖縄における希少作物の産地化及び観光資源化
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業務プロセスマップ 【26】デリバティブ取引管理 「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」 業務プロセスマップ 【26】デリバティブ取引管理

【26】デリバティブ取引管理_会社機能 ヘッジ 取引 ポジション 管理 時価評価 26.1 ヘッジ方針 策定 26.2 契約 26.3 取引実行 ポジション 管理 26.4 ポジション 管理 時価評価 26.5 時価評価

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能 26.1 ヘッジ方針 策定 26.1.1 ヘッジ取引 方針策定

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.1 ヘッジ方針 策定 26.1.1 ヘッジ取引 方針策定 現物取引 方針確認 CFヘッジ 方針策定 過去実績 データ確認 リスク領域 特定 各方針 付議 各部門向 方針通知 過去市場 動向確認 相場ヘッジ 方針策定 市場見通し 確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能 26.2 契約 26.2.1 取引先 選定 26.2.2 商品検証 26.2.3 契約実行

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.2 契約 26.2.1 取引先 選定 ヘッジ方針 確認 取引先 候補抽出 取引先別 安全性検証 取引先候補 選定 過去取引 実績確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.2 契約 26.2.2 商品検証 原資産 確認 商品内容 詳細問合せ 要件抽出 取引先交渉 提示商品 検証 商品採否 判定 シミュレーション 実施 ヘッジ 有効性判定 ヘッジ方針 確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.2 契約 26.2.3 契約実行 契約内容 検証 契約書作成 契約承認 問合せ実施

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能 26.3 取引実行 26.3.1 要件確定 26.3.2 取引通知 26.3.3 権利行使 26.3.4 伝票計上

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.3 取引実行 26.3.1 要件確定 現物取引 確認 要ヘッジ 金額算定 ヘッジ要件 設定 限月特定

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.3 取引実行 26.3.2 取引通知 取引要件 確認 取引先 連絡

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.3 取引実行 26.3.3 権利行使 ポジション表 確認 ステートメント 収集 実現損益 確認 現物/ヘッジ 損益検証 対象現物 取引確認 現物取引 損益確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.3 取引実行 26.3.4 伝票計上 ヘッジ損益 確認 損益計上 計上承認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能 26.4 ポジション 管理 26.4.1 台帳管理 26.4.2 ポジション 報告 26.4.3 ヘッジ 有効性検証

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.4 ポジション 管理 26.4.1 台帳管理 日次明細 確認 台帳記帳 台帳承認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.4 ポジション 管理 26.4.2 ポジション 報告 現物持高 確認 ネットポジション算定 ポジション 報告 ヘッジ持高 確認 ヘッジ方針 確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.4 ポジション 管理 26.4.3 ヘッジ 有効性検証 現物実現 損益確認 ヘッジ 損益確認 有効性 算定 有効性 検証 検証結果 報告 時価変動 記録確認

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能 26.5 時価評価 26.5.1 時価評価 報告

【26】デリバティブ取引管理_経理・財務機能_業務プロセス 26.5 時価評価 26.5.1 時価評価 報告 ポジション台帳確認 時価額 算定 時価情報 確認 時価評価 報告 日次明細 確認 差損益 算定