「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」

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「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」 業務プロセスマップ 【25】社債管理

【25】社債管理_会社機能 社債発行 社債残高 管理 25.1 社債 発行要件 設定 25.2 社債発行 取締役会 決議 25.3 社債発行 準備 25.4 社債発行 実施 社債残高 管理 25.5 社債残高 管理 25.6 社債利息 管理 25.7 社債償還

【25】社債管理_経理・財務機能 25.1 社債 発行要件 設定 25.1.1 発行要件 定義 25.1.2 管理会社 設定

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.1 社債 発行要件 設定 25.1.1 発行要件 定義 予想CF 資金計画 確認 調達必要 期間確認 金利負担 社債調達 決定確認 調達必要額 確認 シミュレーション 実施 発行要件 決定 発行要件 承認 使途内容 確認 想定金利 確認 金利市況 確認 担保設定 検討

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.1 社債 発行要件 設定 25.1.2 管理会社 設定 候補会社 抽出 候補会社 情報収集 管理会社 決定 ヒアリング 実施 契約条件 確認

【25】社債管理_経理・財務機能 25.2 社債発行 取締役会 決議 25.2.1 取締役会 付議

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.2 社債発行 取締役会 決議 25.2.1 取締役会 付議 付議資料 準備 付議内容 報告・説明

【25】社債管理_経理・財務機能 25.3 社債発行 準備 25.3.1 格付取得 25.3.2 管理会社 契約

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.3 社債発行 準備 25.3.1 格付取得 提出書類 整備 格付依頼 ヒアリング 対応 マネジメント ヒアリング 工場・研究所 調査 実務責任者 ヒアリング

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.3 社債発行 準備 25.3.2 管理会社 契約 契約書 作成 契約手続 実施

【25】社債管理_経理・財務機能 25.4 社債発行 実施 25.4.1 入金 25.4.2 社債発行費 算定 25.4.3 計上

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.4 社債発行 実施 25.4.2 社債発行費 算定 社債期間 確認 計算書 確認 発行費用 算定 処理方法 検討 処理方法 承認 募集広告費 一括償却 目論見書・ 債券印刷費 繰延処理 証券会社 引受手数料

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.4 社債発行 実施 25.4.3 計上 各伝票計上 計上承認

【25】社債管理_経理・財務機能 25.5 社債残高 管理 25.5.1 社債台帳 管理

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.5 社債残高 管理 25.5.1 社債台帳 管理 償還 スケジュール 社債元本 利払 スケジュール 社債利率 担保設定 社債契約書 収集 社債要件 確認 社債台帳 作成 台帳承認 社債利息 支払確認 社債償還 確認

【25】社債管理_経理・財務機能 25.6 社債利息 管理 25.6.1 利息算定 25.6.2 支払依頼 25.6.3 支払 25.6.4 計上

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.6 社債利息 管理 25.6.1 利息算定 社債元本 確認 対象期間 確認 支払利息 算定 支払利息 承認 社債利率 確認

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.6 社債利息 管理 25.6.2 支払依頼 支払依頼書 作成 支払依頼 承認

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.6 社債利息 管理 25.6.4 計上 社債利息 伝票計上 計上承認

【25】社債管理_経理・財務機能 25.7 社債償還 25.7.1 償還額 確認 25.7.2 支払依頼 25.7.3 支払 25.7.4 計上

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.7 社債償還 25.7.1 償還額 確認 償還スケジュール確認 支払承認 償還額 確認

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.7 社債償還 25.7.2 支払依頼 支払依頼書 作成 支払依頼 承認

【25】社債管理_経理・財務機能_業務プロセス 25.7 社債償還 25.7.4 計上 償還伝票 計上 計上承認