「経理・財務サービス　スキルスタンダード研究開発事業」 業務プロセスマップ 【20】手形管理

【20】手形管理＿会社機能 受取手形 小切手 入手 支払手形 小切手 振出 20.1 受取手形 入手 20.2 受取手形 決済 20.3 残高管理 20.4 手形割引 20.5 不渡対応 小切手 入手 20.6 小切手 入手 20.7 先日付 小切手管理 支払手形 20.8 支払手形 振出 20.9 支払手形 決済 20.10 支払手形 残高管理 小切手 振出 20.11 小切手振出

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.1 受取手形 入手 20.1.1 領収確認 20.1.2 手形回収 20.1.3 手形 仮計上 20.1.4 手形内容 精査

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形 入手 20.1.1 領収確認 債権管理 台帳確認 入金予定日 確認 領収書作成 領収書手交

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形 入手 20.1.2 手形回収 金額確認 振出日付 確認 満期日 確認 振出地 確認 支払場所 確認 振出人署名 （記名）確認 受取人 確認 振出人捺印 確認 手形回収 手形要件 確認 手形承認 発行済 領収書照合 裏書確認 裏書連続性 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形 入手 20.1.3 手形 仮計上 手形承認 確認 仮受勘定 計上 計上承認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形 入手 20.1.4 手形内容 精査 支払通知書 確認 各証憑書類 検証 手形対象 債権確認 該当部門 通知 請求書 確認 関係部門 問合せ

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.2 受取手形 決済 20.2.1 手形取立 20.2.2 入金計上

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.2 受取手形 決済 20.2.1 手形取立 受手台帳 確認 期日到来分 確認 取立依頼帳 作成 取立依頼 実施 取立委任 裏書 取立印捺印

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.2 受取手形 決済 20.2.2 入金計上 銀行取引 明細確認 入金額確認 入金計上 入金計上 承認 受手台帳 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.3 受取手形 残高管理 20.3.1 受取手形 台帳管理 20.3.2 受取手形 期日管理 20.3.3 現物管理

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形 残高管理 20.3.1 受取手形 台帳管理 受取手形 入手 振出人別 整理 割引手形 確認 台帳更新 受取手形 台帳承認 手形決済 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形 残高管理 20.3.2 受取手形 期日管理 受手残高 確認 期日別 整理 期日別 受手残報告

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形 残高管理 20.3.3 現物管理 受手台帳 確認 現物照合 現物照合 報告 受手現物 確認 不明分 原因究明

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.4 手形割引 20.4.1 割引手続 20.4.2 入金計上

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.4 手形割引 20.4.1 割引手続 調達額 確認 割引対象 手形抽出 銀行宛 割引依頼 割引対象 手形持込 受手台帳 確認 割引裏書 記入

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.4 手形割引 20.4.2 入金計上 計算書回収 割引コスト 確認 コスト計上 振込確認 割引後金額 計上 記帳承認

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.5 不渡対応 20.5.1 不渡確認 20.5.2 債権保全策 策定

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.5 不渡対応 20.5.1 不渡確認 事実検証 手形差戻 受取 銀行連絡 入手 詳細内訳 作成

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.5 不渡対応 20.5.2 債権保全策 策定 他債権債務 残高確認 情報収集 取引データ 収集 保全策検討 保全策報告 不渡事実 全社通知 商品引渡 中止 留置権行使 検討 担保設定 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.6 小切手 入手 20.6.3 預金勘定 計上 20.6.1 領収確認 20.6.2 小切手受取 20.6.5 小切手内容 精査 20.6.4 先日付 小切手計上

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手 入手 2.6.1 領収確認 債権管理 台帳確認 入金予定日 確認 領収書作成 領収書手交

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手 入手 2.6.2 小切手 入手 振出地 確認 委託文言 確認 振出人署名 （記名）確認 支払人 確認 振出日 確認 支払地 確認 振出人捺印 確認 小切手回収 小切手要件 確認 小切手承認 横線確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手 入手 2.6.3 預金勘定 計上 銀行宛 預入 預金勘定 計上 計上承認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手 入手 2.6.4 先日付 小切手計上 銀行宛 預入 受手勘定 計上 計上承認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手 入手 2.6.5 小切手内容 精査 支払通知書 確認 各証憑書類 精査 小切手対象 債権確認 該当部門 通知 請求書 確認 関係部門 問合せ

【20】手形管理＿経理・財務機能 20.7 先日付 小切手管理 20.7.1 台帳管理 20.7.2 小切手 現物照合

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.7 先日付 小切手管理 2.7.1 台帳管理 小切手内容 確認 台帳更新 台帳承認 取立確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.7 先日付 小切手管理 2.7.2 小切手 現物照合 小切手台帳 確認 現物照合 現物照合 報告 小切手 現物確認 不明分 原因究明

【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.8 支払手形 振出 20.8.1 支払精査 20.8.2 支払手形 発行 20.8.3 支払手形 計上 20.8.4 領収確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形 振出 20.8.1 支払精査 請求書 確認 支払依頼書 回収 証憑書類 精査 支払承認 入荷証憑 書類回収 関係部門 問合せ 契約書 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形 振出 20.8.2 支払手形 発行 支払承認 確認 支払手形 作成 手形要件 検証 支払手形 発行承認 手形発行 金額確認 振出日付 確認 満期日 確認 振出地 確認 支払場所 確認 振出人署名 （記名）確認 受取人 確認 振出人捺印 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形 振出 20.8.3 支払手形 計上 支手伝票 計上 計上承認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形 振出 20.8.4 領収確認 領収書 受領 要件確認 領収書承認 宛名書き 領収金額 領収印 領収日付

【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.9 支払手形 決済 20.9.1 決済計上

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.9 支払手形 決済 20.9.1 決済計上 銀行取引 明細確認 決済検証 決済承認 決済伝票 計上 計上承認 期日到来分 抽出 支手台帳 確認

【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.10 支払手形 残高管理 20.10.1 支払手形 台帳管理 20.10.2 支払手形 期日管理 20.10.3 手形帳 管理

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形 残高管理 20.10.1 支払手形 台帳管理 手形内容 確認 手形台帳 更新 支払手形 台帳承認 手形決済 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形 残高管理 20.10.2 支払手形 期日管理 支手残高 確認 期日別 整理 期日別 支手残報告

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形 残高管理 20.10.3 手形帳 管理 使用済分 確認 未発行手形 確認

【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.11 小切手 振出 20.11.1 支払精査 20.11.2 小切手 振出 20.11.3 当座預金 勘定計上 20.11.4 領収確認 20.11.5 小切手帳 管理

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手 振出 2０.11.1 支払精査 請求書 確認 支払依頼書 回収 証憑書類 精査 支払承認 入荷証憑 書類回収 関係部門 問合せ 契約書 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手 振出 20.11.2 小切手 振出 支払承認 確認 小切手 作成 小切手要件 検証 小切手 振出承認 小切手 振出 振出日 確認 委託文言 確認 振出地 確認 支払人 確認 振出人署名 （記名）確認 支払地 確認 振出人捺印 確認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手 振出 20.11.3 当座預金 勘定計上 銀行残高 明細確認 当座預金 勘定計上 計上承認

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手 振出 20.11.4 領収確認 領収書 受領 要件確認 領収書承認 宛名書き 領収金額 領収印 領収日付

【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手 振出 20.11.5 小切手帳 管理 使用済分 確認 未使用 小切手確認 銀行別小切手帳確認